Was ist ein Finanzplan? Und wie erstelle ich eines?
Ein Finanzplan ist ein unverzichtbares Dokument für jedes Unternehmen, genauso wie die Erstellung eines budgets eine ausgezeichnete Option für die Verwaltung Ihrer geschäftlichen und persönlichen Finanzen darstellt.
In der Geschäftswelt beschreibt dieses Dokument die finanziellen Ziele und die Strategien, die erforderlich sind, um diese in einem festgelegten Zeitraum zu erreichen. Es bietet einen klaren Überblick darüber, wie die Organisation beabsichtigt, ihre finanziellen Ressourcen zu nutzen, einschließlich der Prognose von Einnahmen, Ausgaben, Investitionen und Cashflow, und gewährleistet vor allem die Liquidität.
Darüber hinaus dient ein gut strukturierter Finanzplan als Grundlage, um Investoren und Gläubiger anzuziehen, da er die wirtschaftliche Tragfähigkeit des Unternehmens demonstriert. In diesem Artikel werden wir im Detail erkunden, was ein Finanzplan ist, seine Hauptmerkmale, seine Struktur, Bedeutung und wie er innerhalb eines Unternehmens erstellt wird.
Was ist ein Finanzplan?
Der Finanzplan ist ein wesentlicher Bestandteil des Businessplans eines Unternehmens, der die Ziele und Strategien der Organisation in konkrete Zahlen übersetzt. Er projiziert sowohl den aktuellen finanziellen Zustand des Unternehmens als auch dessen zukünftige Aussichten und umfasst Schätzungen zu Einnahmen, Ausgaben, Rentabilität und Kapitalbedarf.
Für Unternehmen in der Anfangsphase oder Start-ups ist der Finanzplan besonders wichtig, da er Investoren und Banken Informationen liefert, um zu entscheiden, ob sie Kredite gewähren oder in das Unternehmen investieren. Darüber hinaus hilft der fortlaufende Finanzplan dem Unternehmen, Liquiditätsengpässe zu vermeiden, die den Betrieb gefährden könnten.
Finanzplan vs. Businessplan
Obwohl der Finanzplan ein integraler Bestandteil des Businessplans ist, haben beide Dokumente unterschiedliche Ziele. Der Businessplan bietet einen umfassenden Überblick über das Unternehmen, einschließlich Marktanalyse, Wachstumsstrategie, Organisationsstruktur und angebotenen Produkten oder Dienstleistungen.
Der Finanzplan hingegen konzentriert sich speziell auf die wirtschaftlichen Aspekte der Organisation, wie detaillierte Prognosen zu Einnahmen, Ausgaben, Cashflow und Rentabilität.
Zusammengefasst beschreibt der Businessplan, was das Unternehmen tut und wie es wachsen will, während der Finanzplan darlegt, wie das Unternehmen finanziert wird und wie seine Finanzen verwaltet werden.
Bedeutung des Finanzplans
Die Erstellung eines Finanzplans ist aus verschiedenen Gründen entscheidend für den Erfolg eines Unternehmens:
- Fundierte Entscheidungsfindung: Der Finanzplan ermöglicht es den Managern, fundierte Entscheidungen auf der Grundlage realistischer Prognosen von Einnahmen und Ausgaben zu treffen. Ohne diese klare Sichtweise könnten Entscheidungen ohne die notwendige Grundlage getroffen werden, was die finanzielle Gesundheit des Unternehmens gefährden könnte.
- Liquiditätsmanagement: Die Hauptfunktion eines Finanzplans besteht darin, sicherzustellen, dass das Unternehmen über genügend Liquidität verfügt, um seine finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Eine ordnungsgemäße Planung des Cashflows verhindert Probleme wie Geldmangel zur Zahlung von Lieferanten, Mitarbeitern oder anderen Betriebsausgaben.
- Kapitalbeschaffung: Ein gut ausgearbeiteter Finanzplan ist ein wirksames Instrument, um Investoren und Kreditgeber davon zu überzeugen, das Unternehmen zu finanzieren. Er zeigt die wirtschaftliche Tragfähigkeit des Geschäfts und verdeutlicht, wie die Ressourcen genutzt werden, um Renditen zu erzielen.
- Kontrolle und Überwachung: Der Finanzplan dient auch als Kontrollinstrument, das es den Managern ermöglicht, die tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben mit den geschätzten zu vergleichen. Dies hilft, Abweichungen zu erkennen und gegebenenfalls Strategien anzupassen.
Struktur eines Finanzplans
Obwohl es kein universelles Modell für einen Finanzplan gibt, sind einige Elemente grundlegend und sollten unbedingt enthalten sein, um die Wirksamkeit des Dokuments zu gewährleisten. Im Folgenden werden die Hauptkomponenten eines Finanzplans erläutert:
1. Einnahmeplanung
Die Einnahmeplanung bildet die Grundlage des Finanzplans. Sie umfasst die Prognose von Verkäufen und anderen Einnahmequellen, die das Unternehmen im Laufe der Zeit zu generieren erwartet. Dabei müssen das Verkaufsvolumen, die Preise für Produkte oder Dienstleistungen und die Saisonalität des Marktes berücksichtigt werden. Auf Basis dieser Informationen kann das Unternehmen seine zukünftigen Einnahmen schätzen, was für alle weiteren Teile des Finanzplans von entscheidender Bedeutung ist.
2. Kostenplanung
Die Kostenplanung umfasst die Identifizierung und Prognose aller betrieblichen Ausgaben des Unternehmens, sowohl fixe als auch variable Kosten. Zu den Fixkosten zählen Posten wie Miete, Gehälter und Verwaltungsausgaben, die unabhängig vom Verkaufsvolumen anfallen.
Variable Kosten wie Material, Transport und Logistik hingegen stehen in direktem Zusammenhang mit der Produktion und den Verkäufen des Unternehmens. Die Analyse dieser Kosten ist entscheidend, um den Deckungsbeitrag zu ermitteln, der aufzeigt, ob die Einnahmen ausreichen, um die fixen und variablen Kosten zu decken.
3. Investitionsplanung
Der Investitionsplan beschreibt, wo und wie das Unternehmen beabsichtigt, seine Ressourcen in Anlagevermögen wie Maschinen, Ausrüstung, Immobilien oder IT-Systeme zu investieren. Diese Investitionen sind entscheidend für das Wachstum des Unternehmens, weshalb es wichtig ist, nicht nur die anfänglichen Investitionen, sondern auch künftige Erweiterungen zu planen. Der Investitionsplan sollte den Zeitrahmen, den Betrag und die erwartete Rendite jeder Investition beinhalten, um sicherzustellen, dass das Unternehmen seine Ressourcen optimal nutzt.
4. Finanzierungsplanung
Die Finanzierungsstruktur eines Unternehmens umfasst sowohl Eigenkapital als auch Fremdkapital. Der Finanzplan sollte detailliert darlegen, wie das Unternehmen finanziert werden soll, wobei angegeben werden muss, ob es Kredite aufnehmen, Aktien ausgeben oder eigene Mittel verwenden möchte. Diese Planung ist wichtig, um sicherzustellen, dass das Unternehmen Zugang zu dem erforderlichen Kapital hat, um zu operieren und zu wachsen, ohne seine Liquidität zu gefährden.
5. Liquiditätsplanung
Die Liquidität bezieht sich auf die Fähigkeit des Unternehmens, seine kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen wie Zahlungen an Lieferanten, Gehälter und Steuern zu erfüllen. Die Liquiditätsplanung vergleicht die erwarteten Einnahmen mit den geplanten Ausgaben und Investitionen, um mögliche finanzielle Engpässe zu identifizieren. Ein guter Liquiditätsplan stellt sicher, dass das Unternehmen über ausreichende Mittel verfügt, um seinen täglichen Bedarf zu decken, wodurch Probleme wie Zahlungsunfähigkeit vermieden werden.
6. Rentabilitätsplanung
Die Rentabilitätsplanung umfasst die Prognose der wichtigsten finanziellen Kennzahlen des Unternehmens, wie Gewinn- und Verlustrechnung, Deckungsbeitrag und Nettogewinn. Sie zeigt, ob das Unternehmen in der Lage sein wird, mit seinen Operationen und Investitionen Gewinne zu erzielen. Diese Kennzahlen werden jährlich analysiert, was Anpassungen ermöglicht, um die finanzielle Gesundheit des Unternehmens sicherzustellen.
Wie man einen Finanzplan erstellt
Die Erstellung eines Finanzplans erfordert ein tiefes Verständnis der Abläufe des Unternehmens sowie seiner kurz-, mittel- und langfristigen Ziele. Im Folgenden sind die wichtigsten Schritte zur Entwicklung eines effizienten Finanzplans aufgeführt:
1. Verkaufplanung
Der erste Schritt zur Erstellung eines Finanzplans besteht darin, die Verkaufsziele des Unternehmens festzulegen. Diese Ziele sollten realistisch sein und auf einer Analyse des Marktes, der Wettbewerber und der internen Kapazitäten des Unternehmens basieren. Basierend auf diesen Zielen kann das Unternehmen die erforderlichen Einnahmen berechnen, um diese zu erreichen, wobei auch alle operativen und Produktionskosten berücksichtigt werden müssen.
2. Kostenplanung
Nachdem die Verkaufsziele festgelegt wurden, ist es wichtig, alle mit den Betriebsabläufen des Unternehmens verbundenen Kosten zu erfassen. Dazu gehören feste und variable Kosten wie Miete, Gehälter, Marketing, Produktion, Transport und Logistik. Durch eine genaue Schätzung der erforderlichen finanziellen Mittel kann das Unternehmen seinen Cashflow besser planen und Defizite vermeiden.
3. Rentabilitätsplanung
Das Unternehmen sollte die Rentabilität seiner Investitionen und Prozesse überprüfen. Dies ist möglich durch die Analyse, ob diese genügend Wert schaffen, um die Kosten zu rechtfertigen. Dies umfasst die Berechnung des Deckungsbeitrags und anderer Rentabilitätskennzahlen, um sicherzustellen, dass das Unternehmen ausreichend Gewinn erwirtschaftet, um langfristig nachhaltig zu bleiben.
4. Investitionsplanung
Die Investitionsplanung umfasst die Identifizierung der Investitionen, die das Unternehmen in der Zukunft tätigen möchte, sei es in feste Vermögenswerte wie Maschinen und Anlagen oder in langfristige Ausgaben wie Einstellungen und Betriebserweiterungen. Dieser Plan sollte Ausführungsdaten, geschätzte Beträge und erwartete Renditen enthalten.
5. Finanzierungsplan
Wenn das Unternehmen zusätzliches Kapital benötigt, sollte ein detaillierter Finanzierungsplan erstellt werden, der die Herkunft dieses Kapitals, die Zinssätze und die Zahlungsfristen angibt. Dies ist wichtig, um sicherzustellen, dass das Unternehmen seine Liquidität aufrechterhält und seine Schulden begleichen kann, ohne seine finanzielle Gesundheit zu gefährden.
6. Liquiditätsplan
Der Liquiditätsplan beinhaltet die strenge Kontrolle der Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens, um sicherzustellen, dass genügend Geld vorhanden ist, um seinen kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Durch den Vergleich der erwarteten Einnahmen mit den geplanten Ausgaben und Investitionen kann das Unternehmen mögliche Liquiditätsprobleme identifizieren und vorbeugende Maßnahmen ergreifen.
Tipps zur Erstellung eines Finanzplans
Einen effektiven Finanzplan zu erstellen, erfordert Aufmerksamkeit für Details und Realismus bei den Prognosen. Einige wichtige Tipps sind:
- Verwenden Sie geeignete Werkzeuge: Online-Vorlagen oder Excel-Tabellen können helfen, den Finanzplan strukturiert und verständlich zu gestalten.
- Realismus bei den Prognosen: Es ist wichtig, bei den Schätzungen zu Einnahmen und Ausgaben realistisch zu sein und eine Überbewertung des Wachstumspotenzials des Unternehmens zu vermeiden.
- Eine Sicherheitsmarge einbeziehen: Um Liquiditätsprobleme zu vermeiden, wird empfohlen, eine Sicherheitsmarge in die Finanzplanung einzubeziehen, um sicherzustellen, dass das Unternehmen über ausreichende Mittel verfügt, um unvorhergesehene Ereignisse zu bewältigen.
Fazit
Ein gut strukturierter Finanzplan ist entscheidend für den Erfolg jedes Unternehmens. Dieses Instrument bietet nicht nur einen klaren Überblick über die finanziellen Ziele und Strategien zu deren Erreichung, sondern dient auch als wesentliche Hilfe zur Sicherstellung der Liquidität, zur Anwerbung von Investoren und zum langfristigen Erfolg.